IRPF 2025: datas, tabela atualizada e como declarar sem erros

Se você é contribuinte no Brasil, as regras do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) em 2025 se aplicam a você e, justamente por isso, conhecê-las vai te ajudar a evitar problemas com a Receita Federal. 

Por isso, preparamos este conteúdo com informações completas sobre o IRPF 2025, incluindo a tabela atualizada, formas de cálculo com deduções e quem tem a obrigação de declarar este ano. Confira!

O que é o IRPF e quem precisa pagar?

O IRPF é o Imposto de Renda Pessoa Física, uma tributação aplicada sobre a renda e os proventos de contribuintes brasileiros que incide diretamente sobre salários, aluguéis, rendimentos de investimentos, entre outros.

O imposto pode ser recolhido mensalmente por meio do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) ou apurado anualmente na Declaração de Ajuste Anual. Estão sujeitos ao IRPF em 2025:

• Contribuintes com renda anual acima do limite de isenção;
• Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil em 2024.
• Aqueles que obtiveram ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeitos à tributação ou que optaram pela isenção ao vender imóvel residencial e adquirir outro em até 180 dias.
• Contribuintes que realizaram operações superiores a R$ 40 mil na bolsa de valores ou apuraram ganhos tributáveis.
• Quem teve receita bruta superior a R$ 153.199,50 ou deseja compensar prejuízos de anos anteriores.
• Pessoas com posse ou propriedade, em 31/12/2024, de bens ou direitos acima de R$ 800 mil, incluindo terra nua.

Portanto, a declaração é obrigatória para quem se enquadra nessas condições. Enquanto isso, o IRRF é automaticamente retido na fonte pelo empregador ou instituição financeira.

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Tabela IRPF 2025: alíquotas e faixas atualizadas

A tabela do IRPF 2025 segue o modelo de alíquotas progressivas. Ou seja: quanto maior a renda, maior a porcentagem aplicada. Confira as faixas com base no Imposto de renda 2025 para Pessoa Física:

Com o piso de isenção em R$ 2.259,20, muitos trabalhadores com rendimentos mais baixos continuam isentos, enquanto as faixas de alíquota progressiva determinam a tributação para rendimentos maiores.

Tabela IRPF 2025 com dedução: quanto você pode abater?

As deduções permitidas no IRPF ajudam a reduzir o valor do imposto devido. Em 2025, os principais abatimentos permanecem os mesmos:

• Dependentes: até R$ 2.275,08 por dependente ao ano.
• Despesas com educação: até R$ 4.807,22 por ano.
• Contribuições previdenciárias oficiais: valor integral.
• Despesas médicas: sem limite.

Assim, para um contribuinte com renda mensal de R$ 5.000,00, por exemplo, que tenha um dependente e contribuição previdenciária de R$ 750,00, o cálculo seria:

• Renda mensal: R$ 5.000,00.
• Deduções: dependente (R$ 189,59) e INSS (R$ 750,00).
• Base de cálculo: R$ 4.060,41.

Com base na tabela progressiva do IRPF 2025, a faixa correspondente é de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68, com alíquota de 22,5%. Assim, o imposto devido será de R$ 733,37.

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Como calcular o IRPF de forma simples?

Calcular o IRPF não é nada complexo, e com um passo a passo fica ainda mais claro fazer as contas certinho, confira:

1. Identifique sua renda bruta mensal.
2. Subtraia os descontos permitidos (INSS, dependentes, pensão alimentícia etc.).
3. Aplique a alíquota correspondente à faixa de renda.
4. Some os valores apurados em cada faixa.

Por exemplo: um salário bruto de R$ 6.000,00, e sem abatimentos, demanda a seguinte conta:

• Faixa 1: até R$ 2.259,20 (isento).
• Faixa 2: de R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65. São R$ 567,45 tributáveis, multiplicado por 7,5% da alíquota correspondente é igual a R$ 42,56.
• Faixa 3: de R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05. São R$ 924,39 tributáveis, multiplicado por 15% da alíquota correspondente é igual a R$ 138,66.
• Faixa 4: de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68. São R$ 913,62 tributáveis, multiplicado por 22,5% da alíquota correspondente é igual a R$ 205,57; (R$ 913,62 tributáveis).
• Faixa 5: acima de R$ 4.664,68. São R$ 1.335,32 tributáveis, multiplicado por 27,5% da alíquota correspondente é igual a R$ 367,22; (R$ 1.335,32 tributáveis).

Total do imposto devido (a soma de todas as alíquotas acima) é de R$ 753,01.

Quem está isento do IRPF em 2025?

Estão isentos do pagamento do IRPF em 2025:

• Contribuintes com rendimentos mensais de até R$ 2.824 — existem planos, contudo, de aumentar o valor da faixa de isenção para R$ 3.036.
• Aposentados com mais de 65 anos.
• Pessoas com rendimentos exclusivamente de aposentadoria, pensões ou reforma abaixo do limite de isenção.

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Prazos para declaração e pagamento do IRPF 2025

Os prazos para o IRPF 2025 são definidos pela Receita Federal:

• Declaração de ajuste anual: deve seguir o calendário padrão, que vai de 15 de março até o dia 31 de maio.
• Pagamento mensal do IRRF: realizado pela fonte pagadora até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento do rendimento.

Restituição: começa em maio, com novos lotes liberados mensalmente.Entender as regras do IRPF 2025 te ajuda a planejar uma gestão financeira capaz de evitar problemas com a Receita Federal. Atualize-se sobre as alíquotas, aprenda a calcular seu imposto e atente-se aos prazos.

Entender as regras do IRPF 2025 é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e garantir uma gestão financeira eficiente. Além da tributação sobre salários e rendimentos diversos, os investidores também devem ficar atentos às regras aplicáveis a diferentes tipos de ativos.

Os CDBs (Certificados de Depósito Bancário) são tributados conforme a tabela regressiva do Imposto de Renda, o que pode influenciar a estratégia de investimentos a longo prazo. Já os ETFs (Exchange Traded Funds) possuem uma tributação diferenciada sobre os ganhos de capital, exigindo atenção na apuração dos lucros. Para quem investe em ativos internacionais, os BDRs (Brazilian Depositary Receipts) seguem regras específicas, incluindo a tributação sobre os dividendos recebidos.

Falando em dividendos, embora atualmente sejam isentos para pessoas físicas no Brasil, há discussões sobre possíveis mudanças na legislação, o que reforça a importância do planejamento tributário. Além do mercado financeiro tradicional, até mesmo os ganhos com apostas esportivas estão sujeitos ao Imposto de Renda e devem ser declarados corretamente para evitar penalizações.

Independentemente da sua fonte de renda, manter-se atualizado sobre as regras do IRPF 2025 e planejar sua declaração corretamente pode fazer toda a diferença para otimizar seus rendimentos e evitar complicações fiscais.

Perguntas frequentes sobre o IRPF 2025