IRPF 2025: datas, tabela atualizada e como declarar sem erros

Se você é contribuinte no Brasil, as regras do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) em 2025 se aplicam a você e, justamente por isso, conhecê-las vai te ajudar a evitar problemas com a Receita Federal. 

Por isso, preparamos este conteúdo com informações completas sobre o IRPF 2025, incluindo a tabela atualizada, formas de cálculo com deduções e quem tem a obrigação de declarar este ano. Confira!

O que é o IRPF e quem precisa pagar?

O IRPF é o Imposto de Renda Pessoa Física, uma tributação aplicada sobre a renda e os proventos de contribuintes brasileiros que incide diretamente sobre salários, aluguéis, rendimentos de investimentos, entre outros.

O imposto pode ser recolhido mensalmente por meio do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) ou apurado anualmente na Declaração de Ajuste Anual. Estão sujeitos ao IRPF em 2025:

• Contribuintes com renda anual acima do limite de isenção;
• Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil em 2024.
• Aqueles que obtiveram ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeitos à tributação ou que optaram pela isenção ao vender imóvel residencial e adquirir outro em até 180 dias.
• Contribuintes que realizaram operações superiores a R$ 40 mil na bolsa de valores ou apuraram ganhos tributáveis.
• Quem teve receita bruta superior a R$ 153.199,50 ou deseja compensar prejuízos de anos anteriores.
• Pessoas com posse ou propriedade, em 31/12/2024, de bens ou direitos acima de R$ 800 mil, incluindo terra nua.

Portanto, a declaração é obrigatória para quem se enquadra nessas condições. Enquanto isso, o IRRF é automaticamente retido na fonte pelo empregador ou instituição financeira.

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Tabela IRPF 2025: alíquotas e faixas atualizadas

A tabela do IRPF 2025 segue o modelo de alíquotas progressivas. Ou seja: quanto maior a renda, maior a porcentagem aplicada. Confira as faixas com base no Imposto de renda 2025 para Pessoa Física:

Com o piso de isenção em R$ 2.259,20, muitos trabalhadores com rendimentos mais baixos continuam isentos, enquanto as faixas de alíquota progressiva determinam a tributação para rendimentos maiores.

Tabela IRPF 2025 com dedução: quanto você pode abater?

As deduções permitidas no IRPF ajudam a reduzir o valor do imposto devido. Em 2025, os principais abatimentos permanecem os mesmos:

• Dependentes: até R$ 2.275,08 por dependente ao ano.
• Despesas com educação: até R$ 4.807,22 por ano.
• Contribuições previdenciárias oficiais: valor integral.
• Despesas médicas: sem limite.

Assim, para um contribuinte com renda mensal de R$ 5.000,00, por exemplo, que tenha um dependente e contribuição previdenciária de R$ 750,00, o cálculo seria:

• Renda mensal: R$ 5.000,00.
• Deduções: dependente (R$ 189,59) e INSS (R$ 750,00).
• Base de cálculo: R$ 4.060,41.

Com base na tabela progressiva do IRPF 2025, a faixa correspondente é de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68, com alíquota de 22,5%. Assim, o imposto devido será de R$ 733,37.

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Como calcular o IRPF de forma simples?

Calcular o IRPF não é nada complexo, e com um passo a passo fica ainda mais claro fazer as contas certinho, confira:

1. Identifique sua renda bruta mensal.
2. Subtraia os descontos permitidos (INSS, dependentes, pensão alimentícia etc.).
3. Aplique a alíquota correspondente à faixa de renda.
4. Some os valores apurados em cada faixa.

Por exemplo: um salário bruto de R$ 6.000,00, e sem abatimentos, demanda a seguinte conta:

• Faixa 1: até R$ 2.259,20 (isento).
• Faixa 2: de R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65. São R$ 567,45 tributáveis, multiplicado por 7,5% da alíquota correspondente é igual a R$ 42,56.
• Faixa 3: de R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05. São R$ 924,39 tributáveis, multiplicado por 15% da alíquota correspondente é igual a R$ 138,66.
• Faixa 4: de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68. São R$ 913,62 tributáveis, multiplicado por 22,5% da alíquota correspondente é igual a R$ 205,57; (R$ 913,62 tributáveis).
• Faixa 5: acima de R$ 4.664,68. São R$ 1.335,32 tributáveis, multiplicado por 27,5% da alíquota correspondente é igual a R$ 367,22; (R$ 1.335,32 tributáveis).

Total do imposto devido (a soma de todas as alíquotas acima) é de R$ 753,01.

Quem está isento do IRPF em 2025?

Estão isentos do pagamento do IRPF em 2025:

• Contribuintes com rendimentos mensais de até R$ 2.824 — existem planos, contudo, de aumentar o valor da faixa de isenção para R$ 3.036.
• Aposentados com mais de 65 anos.
• Pessoas com rendimentos exclusivamente de aposentadoria, pensões ou reforma abaixo do limite de isenção.

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Prazos para declaração e pagamento do IRPF 2025

Os prazos para o IRPF 2025 são definidos pela Receita Federal:

• Declaração de ajuste anual: deve seguir o calendário padrão, que vai de 15 de março até o dia 31 de maio.
• Pagamento mensal do IRRF: realizado pela fonte pagadora até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento do rendimento.

Restituição: começa em maio, com novos lotes liberados mensalmente.Entender as regras do IRPF 2025 te ajuda a planejar uma gestão financeira capaz de evitar problemas com a Receita Federal. Atualize-se sobre as alíquotas, aprenda a calcular seu imposto e atente-se aos prazos.

Perguntas frequentes sobre o IRPF 2025